依据(ju)《中华(hua)人民共和国(guo)会计(ji)(ji)法》、《财(cai)(cai)政部(bu)门监(jian)督办法》、《上海市(shi)(shi)财(cai)(cai)政检(jian)(jian)(jian)查工作(zuo)(zuo)规程》，以及市(shi)(shi)财(cai)(cai)政局(ju)(ju)《关(guan)(guan)于(yu)组织区财(cai)(cai)政部(bu)门开(kai)展2022年(nian)会计(ji)(ji)监(jian)督检(jian)(jian)(jian)查工作(zuo)(zuo)的通知》（沪财(cai)(cai)监(jian)督发〔2022〕5号）的🅺相关(guan)(guan)工作(zuo)(zuo)要求，我局(ju)(ju)委托天一会计(ji)(ji)师事务(wu)所于(yu)2022年(nian)8月(yue)至10月(yue)对(dui)我区行(xing)(xing)政事业单(dan)位3户(hu)、代理(li)记账机构(gou)5户(hu)进行(xing)(xing)会计(ji)(ji)监(jian)督检(jian)(jian)(jian)查，现将检(jian)(jian)(jian)查结果公示(shi)如下：
一、检查报告会发现的重点大问(wen)题
（一）财务人员根基事情规程角度。♛关键表达为记(ji)账单据要点不全，资(zi)源(yuan)不全面，默认单据及账簿经营不标准化等难题。
（二）内控基础(chu)建设(she)上(shang)。一种是(shi)外部设(she)定管理制(zhi)度更新(xin)系统不有效；第(di)二是(shi)销(xiao)售业务体系外部设(she)定进行ꦛ出现借(jie)款合同说(shuo)明协议(yi)关键(jian)所在基本特征添写不其全、借(jie)款合同说(shuo)明协议(yi)未(wei)产品编号、未(wei)上(shang)盖(gai)骑缝章、未(wꩵei)添写借(jie)款合同说(shuo)明协议(yi)履行年份等的情况。
（三）财税(shui)(shui)(shui)管理(li)方式执行程序(xu)地(di)方。第(di)(di)二成本(ben)税(shui)(shui)(shui)务(wu)会计(ji)课目(mu)(mu)选择(ze)、选择(ze)不(bu)(bu)规范(fan)标准，现实(shi)有着(zhe)课目(mu)(mu)选择(ze)错识和记(ji)账凭单成本(ben)税(shui)(shui)(shui)务(wu)会计(ji)课目(mu)(mu)的选择(ze)与(yu)其(qi)实(shi)工作记(ji)录表不(bu)(bu)一(yi)样(yang)的问(wen)题；第(di)(di)二个(ge)(ge)局部(bu)所得(de)(de)税(shui)(shui)(shui)率(lv)税(shui)(shui)(shui)、市(shi)场保(bao)险(xian)公司(si)税(shui)(shui)(shui)务(wu)填报(bao)交缴不(bu)(bu)当即、不(bu)(bu)一(yi)样(yang)，现实(shi)有着(zhe)如小(xiao)增(zeng)值(zhi)税(shui)(shui)(shui)烫印税(shui)(shui)(shui)未当即税(shui)(shui)(shui)务(wu)填报(bao)并交缴、公司(si)员工伙食费补(🍬bu)贴(tie)款未税(shui)(shui)(shui)务(wu)填报(bao)交缴人(ren)所得(de)(de)税(shui)(shui)(shui)率(lv)税(shui)(shui)(shui)、个(ge)(ge)局部(bu)月工资税(shui)(shui)(shui)务(wu)填报(bao)人(ren)士(shi)与(yu)其(qi)实(shi)派发人(ren)士(shi)不(bu)(bu)一(yi)样(yang)等(deng)问(wen)题。
二、整改意见治疗事情
对(dui)应上述所(suo)说方(fang)面，会(hui)按(an)照(zhao)《神州老百姓(xing)人民共和(he)国财会(hui)法》等(deng)指定(ding)(ding)，松(song)江区财政厅局(ju)在完全表达意(yi)见(jian)书被进(jin)行定(ding)(ding)期定(ding)(ding)期检(jian)查(cha)企(qi)业(ye)意(yi)见(jian)书基础条(tiao)件上，守法依(yi)规依(yi)系(xi)统软件执行了(le)进(jin)行定(ding)(ding)期定(ding)(ding)期检(jian)查(cha)结(jie)果和(he)处里直接(jie)决定(ding)(ding)，责令(ling)被进(jin)行定(ding)(ding)期定(ding)(ding)期检(jian)查(cha)企(qi)业(ye)责令(ling)改(gai)正，调低财会(hui)账务，补(bu)交社保税款，进(jin)这一步标准(zhun)财会(hui)成(cheng)本(ben)核算(suan)，加(jia)强内部(bu)组织(zhi)设定(ding)(ding)系(xi)统建造。一起，需(xu)求(qiu)各(ge)企(qi)业(ye)加(jia)强财会(hui)操作工(gong)做(zuo)，频频学习(xi)了(le)解，加(jia)强财会(hui)工(gong)做(zuo)员工(gong)的(de)金融业(ye)务平(ping)均总体水平(ping)和(he)业(yeﷺ)务素质，整(zheng)理惨(can)痛教训，对(dui)具备(bei)的(de)方(fang)面严(yan)加(jia)整(zheng)改(gai)方(fang)案(an)，提高在以后(hou)的(de)财会(hui)工(gong)做(zuo)中的(de)不正确，逐渐加(jia)快布(bu)局(ju)操作平(ping)均总体水平(ping)。
武(wu)汉市松江区财政局(ju)局(ju)&🍸ensp; &🐟ensp;
2023年７月(yue)19日 &en꧑sp;